2025最新！退休金制度全解析：DB型、DC型、IRP差异一次看懂

在职场生活中，我们经常听到“退休金”这个词。然而，像DC型、DB型、IRP这样的术语往往让人感到陌生和困惑。本文将为您简明扼要地介绍退休金的基本概念，并逐一比较这些不同类型的制度。

 

目录

1. 什么是退休金？
2. 固定收益型（DB型）退休金
3. 固定缴费型（DC型）退休金
4. 个人退休金（IRP）
5. 各类退休金类型对比总结
6. 哪种制度更好？

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1. 什么是退休金？

退休金是指雇主不再在公司内部累积员工的退休金，而是将其托管至外部金融机构（如银行、保险公司）。这样员工在退休之前，其资产可以安全地进行管理，并在需要时以一次性领取或年金方式发放。

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2. 固定收益型（DB型）退休金

DB型（固定收益型）是指员工在退休时可领取的金额事先已被确定的制度。即，退休金金额根据工龄与平均工资决定，如何投资该资金则由公司（雇主）负责。

• ✅ 退休金计算方式：以“每年30天的平均工资”为标准
• ✅ 资产运营责任：雇主（公司）
• ✅ 优点：员工可以预测将获得的退休金额
• ⚠️ 缺点：如果公司运营不善，会增加财政负担

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3. 固定缴费型（DC型）退休金

DC型（固定缴费型）则是指雇主每年缴纳一定金额，员工自行管理投资的制度。退休时可领取的金额取决于投资成果。

• ✅ 缴纳方式：每年将“30天工资”存入退休金账户
• ✅ 资产管理责任：员工本人
• ✅ 优点：若投资得当，可积累超过原本退休金的资产
• ⚠️ 缺点：投资结果不佳时，退休金额可能减少

4. 个人退休金（IRP）

IRP（个人退休金）是一种不仅可以用于退休金，还可以个人额外储蓄的制度。无论您是否加入了DB型或DC型计划，退休后都可以将一次性退休金转入IRP继续投资，或者在职时以个人名义额外缴纳储蓄的方式使用。

• ✅ 适用对象：无论退休与否，任何在职或离职人员均可使用
• ✅ 缴纳方式：可转入退休金，也可由个人额外缴纳
• ✅ 税收优惠：可在年终结算时享受税额抵扣
• ✅ 优点：退休后仍可持续管理资产 + 节税
• ⚠️ 缺点：中途提取可能会带来不利影响

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5. 各类退休金类型对比总结

分类	DB型	DC型	IRP
资产管理责任人	公司（雇主）	职工本人	职工本人
领取金额	按退休时的平均工资确定	根据运营成果不同而变化	根据运营成果 + 缴纳额确定
缴纳方式	由公司管理资产	公司缴纳，职工管理	个人直接缴纳并管理

 

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6. 哪种制度更好？

没有唯一正确答案。但可以这样参考：

• 若想获得稳定的退休金，DB型更有利
• 若有金融知识并希望积极投资，DC型是不错选择
• 若考虑额外储蓄和税收优惠，建议同时使用IRP

请确认公司如何运营退休金制度，并根据自己的财务状况与退休计划合理选择。